Autor:

LCPF Hans L. Schmal Jiménez

CEO Co&Founder

Experto en tecnologías fiscales del SAT

www.ezaudita.com

Como lo habíamos venido publicando en blogs anteriores, a partir de enero del 2024, el SAT ha empezado a precargar los cálculos de IVA causado y acreditable en los pagos provisionales y definitivos de IVA, lo que ha provocado mucha incertidumbre ya que la mayoría de las veces no cuadra la información de los importes de IVA acreditable que tenemos en nuestra hoja de trabajo con la información que muestra el SAT. 

Puedes encontrar más detalle de como poder detectar los CFDIs que incluyó y que NO incluyó el SAT en los precargados y visores de IVA con ezaudita® en la siguiente liga:

https://ezaudita.com/detecta-cfdis-incluidos-y-excluidos-en-el-precargado-de-iva-del-sat/

Hemos detectado un error u omisión muy grave por parte de la autoridad en el cálculo de IVA acreditable de facturas a crédito relacionadas a los CFDIs de pagos recibidos. Si realizas pagos durante el 2025 aplicadas a facturas a crédito (con método de pago PPD) con fecha de emisión 2024 o anteriores, el SAT no está considerando ese IVA acreditable en el precargado de IVA ni en sus visores, lo que ha provocado diferencias en nuestra contra al mostrar una base de IVA acreditable menor a la que corresponde.

Para los contribuyentes es muy complejo detectar el detalle de esas diferencias en caso de no contar con una aplicación que te permita detectarlos de manera automática.

ezaudita® permite obtener el mismo cálculo de IVA que muestra el SAT en sus visores, pero con todo el detalle de todos los CFDIs que incluyó y que NO incluyó, para automatizar y facilitar su revisión:

La información que mostramos en ezaudita®, es el mismo resumen que muestra el SAT en el precargado de los pagos provisionales o definitivos de IVA. Además, puedes cambiarte de pestaña para conocer el detalle de las facturas de contado (PUE) y las facturas a crédito (PPD) relacionadas a CFDIs de pagos recibidos, así como aquellos CFDIs que el SAT no está incluyendo en el cálculo de IVA, ya sea por tener forma de pago “no bancarizada” o uso diferente a adquisiciones (G01) y gastos (G03).

Dentro de la pestaña de “Pago de facturas a crédito” podemos detectar fácilmente, cuáles serían estas facturas pagadas en enero de 2025 pero que fueron emitidas en 2024, ya que ezaudita® el detalle de esos campos como lo muestra la siguiente imagen:

En este mismo módulo de ezaudita® puedes verificar tanto la fecha de pago, como la fecha de emisión del documento relacionado (DR) e incluso puedes exportar la información a Excel® para poder crear algunos filtros automáticos de aquellas facturas emitidas durante el 2024 y lo guardes como hoja de trabajo, y puedas modificar el pago provisional y definitivo de IVA del 2025 teniendo certeza de que la información correcta es la que tú tienes.

Recomendaciones:

Te recomendamos utilizar ezaudita® que permiten detectar exactamente cuáles son los CFDIs que el SAT está incluyendo y excluyendo en el precargado de IVA para facilitar la conciliación y evitar discrepancias con los pagos provisionales y definitivos de IVA. Además, permite detectar automáticamente si existen CFDIs de pagos pendientes de emitir y recibir, ya que ezaudita® se sincroniza automáticamente y en tiempo real con los visores del SAT.

Si aún no eres usuario de ezaudita®, te recomendamos probarlo por 10 días sin costo alguno, para tener un mejor control interno del manejo de los CFDIs y tener la visibilidad de que información tiene el SAT de tu empresa, utilizando la misma fuente de información que ellos y evitando diferencias y discrepancias previo al envió de la declaración anual. Lo puedes hacer entrando a la siguiente liga:

https://app.ezaudita.com/registro/plataformai